Qual é o "Brecha em Montana" Que proprietários de carros exóticos têm usado?

Há uma razão pela qual aquele carro legal tem placas de Montana

Quando participei de minhas primeiras feiras de colecionadores e eventos de carros e café como um curioso entusiasta de carros com câmeras, uma das coisas que notei pela primeira vez, além do grande volume de Ferraris, Porsches e Lamborghinis, foi que uma parte considerável vinha com placas de Montana aparafusadas em seus suportes. Quando comuniquei essa observação a um amigo, ele me chamou de lado e me disse que havia duas regras quando se trata de conversar com estranhos sobre seus carros legais. Uma era nunca perguntar sobre a idade de suas esposas, namoradas ou parceiras, e a outra era nunca perguntar qual é o nome de sua LLC registrada em Montana.

Essa segunda regra pode parecer estranha se você não souber muito sobre as nuances da cultura automobilística ou se não for a shows e/ou carros e tomar café com bastante regularidade. No entanto, há uma boa chance de que o legal Lamborghini ou o vintage imaculado Porsche estacionar com manobrista em uma lanchonete local de luxo tem uma placa de Montana. Embora possa parecer que os proprietários desses carros estejam em uma viagem e tanto de Billings ou Bozeman, é provável que o cenário hipotético seja o mais distante da verdade.

O que você pode estar vendo é alguém utilizando algo chamado “Montana Loophole:” um método que permite que entusiastas de carros exóticos e colecionadores evitem completamente os impostos sobre vendas, taxas de registro e inspeções de emissões no estado em que realmente vivem, registrando seus veículos no Big Sky Country por meio de uma empresa de responsabilidade limitada com sede no estado. No entanto, notícias recentes podem ter estragado tudo para alguns. Em 6 de março, autoridades do estado da Califórnia anunciaram que era tomar medidas contra aqueles que se aproveitaramquando o procurador-geral da Califórnia, Rob Bonta, anunciou que o estado acusou 14 pessoas por supostamente sonegar mais de US$ 1,8 milhão em impostos sobre veículos, incluindo aqueles em um Ferrari F12tdf no valor de US$ 1,26 milhão, um Porsche 918 Spyder no valor de US$ 1,5 milhão e um McLaren Elva vale US$ 1,8 milhão.

Então, por que os proprietários de carros exóticos e de colecionador caros correm o risco de um sério conflito com a lei? Para entender o apelo, primeiro você precisa entender o que compra de carro implica e as taxas que o acompanham.

Como o “Montana Loophole” realmente funciona

Todo mundo odeia uma surpresa para o revendedor, mas uma das taxas adicionais que geralmente são acrescentadas ao preço final de compra de um determinado veículo são os impostos sobre vendas de veículos. Não importa que tipo de carro você compre, seja um carro de US$ 30.000 Honda ou um Lamborghini de $ 300.000, você é responsável pelo imposto sobre vendas do seu estado se pretende registrá-lo e dirigi-lo no estado onde mora.

Embora essas taxas possam ser uma quantia menor quando aplicadas à Honda de US$ 30.000, essas taxas podem ser exorbitantes para quem deseja comprar um Lamborghini, McLaren ou Porsche de US$ 300.000. Os impostos sobre vendas de veículos variam amplamente de estado para estado. Na minha terra natal, Nova Jersey, os compradores de automóveis enfrentam um imposto sobre vendas de veículos de 6,625%, enquanto o mesmo imposto sobre vendas pode chegar a 8,25% no Texas. No entanto, na Califórnia, pode chegar a 10%, o que significa que os compradores lá estão sujeitos a uma conta de impostos de US$ 30.000 por um veículo de US$ 300.000.

Mas isso é apenas o começo. Alguns estados têm impostos e taxas de registro adicionais além do imposto sobre vendas. Além do imposto sobre vendas de 6,625% na compra de veículos de concessionárias em Nova Jersey, o estado impõe uma sobretaxa de luxo adicional de 0,4% se o seu carro for avaliado em mais de US$ 45.000. Isso significa que se você planeja comprar um exótico de $ 300.000 no Garden State, você receberá mais de $ 21.000 antes mesmo de fazer o registro.

Outros estados têm suas próprias taxas. Na Geórgia, há um “Imposto de Título Ad Valorem” (TAVT) único de 7% do valor justo de mercado do veículo, enquanto a Califórnia também cobra uma “Taxa de Licença de Veículo” (VLF) anual com base no valor do carro. Considerando todas as coisas; além das taxas de registro, inspeções de segurança e testes de emissões, o custo burocrático e financeiro de possuir uma máquina de última geração torna-se real. No entanto, Montana não tem imposto sobre vendas, inspeções de segurança veicular e nenhum requisito de teste de emissões. Também não há impostos sobre uso ou consumo e, para veículos com 11 anos ou mais, você pode até obter um registro permanente sem necessidade de renovação.

Normalmente, você precisaria ser residente em Montana para titular e registrar um veículo lá, mas é aí que a LLC entra como fornecedora da “brecha”. Esses proprietários registrariam uma empresa de responsabilidade limitada em Montana, comprariam e registrariam o veículo sob a referida LLC e, então, teriam um “carro da empresa” com placas de Montana, economizando potencialmente dezenas de milhares de dólares no processo. O carro nunca precisa tocar fisicamente em Montana e, além disso, as LLCs de Montana não precisam operar como um ‘negócio’ real; você pode formar um apenas para registrar um carro e registrar vários veículos na mesma LLC.

Esse fenômeno é tão difundido que há toda uma indústria em Montana construída para ajudar pessoas de fora do estado a navegar nesse processo. Dezenas de empresas que atuam como “agentes residentes” ou “agentes registrados” e ajudam com a documentação e registro de veículos por uma taxa relativamente pequena. De acordo com um relatório de 2023 da O Missouliano30.000 LLCs foram registradas em Montana somente em 2021. Da mesma forma, como resultado, isto criou um enorme desequilíbrio entre veículos registados e condutores registados no estado. De acordo com uma análise dos dados da Administração Rodoviária Federal de Imposto Bloomberg2,3 milhões de veículos registrados moram em Montana, enquanto contém apenas 879.000 motoristas licenciados.

Os problemas e armadilhas

De uma perspectiva de 6.000 metros de altura, o arranjo parece ser uma solução ganha-ganha para o DMV de Montana. O estado obtém receitas de registo de automóveis que poderá nunca ver nas suas estradas e os proprietários de automóveis exóticos registam os seus automóveis, evitando taxas elevadas. Além disso, eles podem até optar por obter uma placa em preto e branco legal e furtiva, que será um recurso interessante em seus carros novos e elegantes.

No entanto, a maioria dos outros estados vê a situação de forma muito diferente; especialmente os estados de origem onde esses registrantes de fora do estado realmente vivem. A questão jurídica fundamental é esta: na maioria dos estados, uma vez que um veículo esteja dentro de suas fronteiras por um determinado período de dias, é legalmente obrigado a ser registrado lá, o que significa que você pagou os impostos, taxas e tudo mais apropriados. Usar uma Montana LLC para evitar isso é, aos olhos do seu estado de origem, evasão fiscal.

A Califórnia tem sido particularmente agressiva. De acordo com dados do Departamento de Veículos Motorizados da Califórnia (DMV) citados pela Bloomberg Tax, mais de 10.000 veículos no valor de quase US$ 2 bilhões foram vendidos por revendedores da Califórnia para Montana LLCs desde 2022; o que significa milhões de dólares de receitas perdidas anualmente para residentes que registam veículos fora do estado.

Em seu comunicado de 6 de março, o Departamento de Administração de Impostos e Taxas da Califórnia (CDTFA) e o DMV disseram que em sua investigação recém-lançada, examinará “todas as vendas feitas a compradores de Montana, não apenas aquelas envolvendo LLCs”, afirmando que “cerca de 500 revendedores da Califórnia” estiveram “envolvidos em mais de 2.500 vendas desde 2023” para supostos clientes de Montana, o que custou ao estado “mais de US$ 10 milhões por ano em perda de receitas fiscais”.

“Quando os malfeitores abusam de brechas legais e apresentam documentos fraudulentos para fugir às suas obrigações, o Departamento de Justiça da Califórnia não ficará de braços cruzados”, disse o procurador-geral da Califórnia, Rob Bonta, num comunicado separado. “Cada dólar de impostos não pagos é um dólar retirado das estradas, escolas e dos serviços vitais dos quais as nossas comunidades dependem. Esquemas que fraudam o governo em milhões em dinheiro dos contribuintes não serão tolerados.”

Mas embora alguns políticos em Montana defendam esta prática, o esquema criou dores de cabeça no estado, uma vez que os funcionários dos condados mais pequenos foram sobrecarregados por uma enxurrada de registos de não residentes. Ben Krakowka, procurador do condado de Anaconda-Deer Lodge; um condado com menos de 10.000 habitantes, disse ao The Missoulian que o tribunal do condado estava sobrecarregado com registros fora do estado, enquanto o condado de Missoula emprega um funcionário em tempo integral apenas para processar registros de veículos não residentes.

Vale a pena o risco?

Não é surpreendente por que o esquema Montana LLC se tornou tão popular entre os proprietários de carros exóticos. Afinal, encontrar brechas fiscais é um passatempo nacional para quem entende de negócios nos Estados Unidos; pergunte a qualquer contador corporativo por que Delaware é um lugar especial. No entanto, os riscos estão a aumentar, à medida que a Califórnia e outros estados como a Florida têm estado vigilantes. No final, o ganho financeiro a curto prazo é cada vez mais pesado em comparação com os graves riscos jurídicos, que podem incluir multas pesadas e possíveis acusações criminais.

A chamada Montana Loophole não irá desaparecer tão cedo e, para o comprador certo nas circunstâncias certas, ainda pode oferecer vantagens de compra legítimas. Mas à medida que a fiscalização aumenta e o esquema se torna cada vez mais conhecido, os dias em que as placas de Montana eram uma solução alternativa infalível estão cada vez mais contados. Se o seu carro esportivo chique tiver uma placa de Montana, por precaução, você pode querer manter o nome da sua LLC para você na próxima feira de automóveis.

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